2026 상속세 계산기｜배우자·일괄·금융재산 공제 반영 예상세액

상속세 예상세액 계산기

재산과 채무를 입력하고 상속공제를 적용해 예상 상속세를 확인하세요. 과세가액, 공제, 과세표준, 산출세액을 한 번에 계산합니다. 금액 단위는 모두 원입니다.

기준 확인: 2026년 10월 15일. 상속개시일에 적용되는 법령을 확인해야 하며, 개정안이나 시행 예정 제도를 미리 적용하지 않습니다.

계산 방식 재산·공제를 입력하는 기본 계산 확인된 과세표준으로 세액 계산

기본 계산은 피상속인이 국내 세법상 거주자이고, 사전증여 합산·상속포기·상속인 외 유증·가업 및 영농 특례·세대생략 할증 등이 없는 일반적인 상속을 가정합니다. 해당 항목이 있다면 공제 한도 등을 확인한 뒤 두 번째 계산 방식을 이용하세요.

1. 재산과 차감 항목

현금·예금 부동산 평가액 주식·채권·가상자산 등 기타 재산·과세대상 보험금 등 확인된 채무 합계 공제 가능한 공과금 일반 장례비 실제 지출액 봉안시설·자연장지 비용

일반 장례비는 최소 500만 원·최대 1,000만 원, 봉안시설·자연장지 비용은 실제 지출액 중 최대 500만 원을 반영합니다. 0원을 입력해도 거주자 기본 계산에서는 일반 장례비 500만 원이 적용됩니다.

예시 버튼은 부동산만 있는 재산, 배우자와 성인 자녀 2명, 다른 공제·채무 없음으로 설정합니다. 일반 장례비 최소공제와 신고세액공제 3%를 적용합니다.

2. 상속공제 조건

배우자 생존·상속 형태 배우자 없음 배우자 생존·다른 상속인도 상속 배우자 단독 상속 자녀 수 확인한 추가 인적공제액 신고 여부 기한 내 적정 신고 가정 기한 내 신고 없음

자녀공제는 1명당 5,000만 원입니다. 추가 인적공제에는 해당 요건을 확인한 미성년자·연로자·장애인 공제만 입력하고 자녀공제를 다시 넣지 마세요. 기초공제 2억 원과 인적공제 합계를 일괄공제 5억 원과 비교해 하나만 반영합니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제를 적용하지 않습니다.

배우자공제 적용 방식 배우자 생존 시 기본 5억 원 적용 요건과 한도를 확인한 배우자공제액 입력

금융재산공제·추가 공제 입력

공제 대상 금융재산액 금융채무액 확인한 동거주택 공제액 확인한 재해손실 공제액 공제 가능한 감정평가수수료

금융재산과 금융채무는 위 재산·채무에 이미 포함된 금액 중 공제 대상 부분입니다. 다시 재산이나 채무에 더하지 않습니다. 최대주주 주식·가상자산 등을 모두 금융재산공제 대상으로 보지 마세요. 동거주택은 요건 확인 후 최대 6억 원, 감정평가수수료는 법정 공제 가능액만 입력합니다.

기본 계산 조건에 해당하며 재산·채무·공제 대상과 입력 금액을 확인했습니다.

3. 세액공제와 가산세

확인된 기타 세액공제 합계 확인된 가산세

기타 세액공제에는 한도를 확인한 증여세액공제·외국납부세액공제·단기재상속세액공제 등을 입력합니다. 아래 신고세액공제를 중복해서 넣지 마세요. 가산세는 날짜로 자동 계산하지 않습니다.

기한 내 적정 신고를 가정해 신고세액공제 3% 적용

상속세는 재산 총액에 바로 세율을 곱하지 않습니다

먼저 과세 대상 재산을 평가하고 채무·공과금·장례비 등을 반영해 과세가액을 구합니다. 상속공제와 공제 가능한 감정평가수수료를 빼서 나온 과세표준에 누진세율을 적용합니다. 현금뿐 아니라 부동산, 주식, 과세 대상 보험금 등도 확인해야 합니다.

기본 계산은 일반 재산을 입력하는 비교용입니다. 합산 대상 사전증여는 상속인에게 한 증여의 경우 일반적으로 10년, 상속인 외의 사람에게 한 증여는 5년 범위를 확인합니다. 특례 증여 등은 별도 규정이 있으므로 과세표준 입력 방식을 이용하기 전 검토가 필요합니다.

2026년 확인한 상속세 세율표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과~5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과~10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과~30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

과세표준이 50만 원 미만이면 상속세를 부과하지 않습니다. 그 이상일 때 산출세액은 과세표준 × 해당 구간 세율 − 누진공제로 계산합니다. 과세표준 6억 원이라면 6억 원 × 30%에서 6,000만 원을 빼므로 산출세액은 1억 2,000만 원입니다.

출처: 국세청 상속세 세율

일괄공제·배우자공제·금융재산공제 확인

• 기초·인적공제와 일괄공제: 기초공제 2억 원에 인적공제를 더한 금액과 일괄공제 5억 원 중 하나를 적용합니다. 두 금액을 중복 합산하지 않습니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제가 적용되지 않습니다.
• 배우자공제: 배우자 생존 시 기본 5억 원을 확인하며, 이를 넘는 공제는 실제 순상속액·법정상속지분 등 한도와 분할·신고 요건을 따집니다. 최대 30억 원이 누구에게나 자동 적용되는 것은 아닙니다.
• 금융재산공제: 순금융재산 2,000만 원 이하는 전액, 이를 넘으면 순금융재산의 20%와 2,000만 원 중 큰 금액을 적용하며 최대 2억 원입니다.
• 종합한도: 개별 공제 요건을 충족해도 상속공제 전체에 별도 한도가 적용됩니다. 사전증여·상속인 외 유증·상속포기 등이 있으면 공제 가능액이 줄어들 수 있습니다.

‘배우자가 있으면 무조건 10억 원까지 세금이 없다’고 단정하지 마세요. 상속 형태와 공제 종합한도, 재산 평가가 달라지면 결과도 달라집니다.

출처: 국세청 상속공제 안내, 상속세 및 증여세법 제18조~제24조. 안내문과 현행 법령이 다르면 상속개시일에 적용되는 법령을 확인합니다.

계산기 사용 순서와 입력 주의사항

1. 부동산은 공시가격을 무조건 넣기보다 상속세 평가 기준에 따른 금액을 확인합니다.
2. 금융재산공제 대상 금액은 재산 총액에 포함된 금액 중 해당 부분만 입력합니다. 가상자산이나 최대주주 주식의 공제 여부를 별도로 확인합니다.
3. 일반 장례비와 봉안시설·자연장지 비용을 나누어 입력합니다.
4. 배우자 유무와 단독 상속 여부를 선택합니다. 5억 원을 넘는 배우자공제는 한도를 확인한 금액만 입력합니다.
5. 추가 공제와 세액공제를 확인하고 계산합니다. 입력을 수정하면 기존 결과가 숨겨지므로 다시 계산하세요.
6. 사전증여 합산이나 특례 등 기본 계산 범위 밖의 사례는 과세표준을 별도로 확인해 세액 계산 방식으로 이용합니다.

재산 20억 원 예시 버튼은 장례비 공제 500만 원, 일괄공제 5억 원, 배우자공제 5억 원을 적용합니다. 과세표준은 9억 9,500만 원, 산출세액은 2억 3,850만 원이며 신고세액공제 3%를 적용한 예상 세액은 2억 3,134만 5,000원입니다.

상속세 신고기한과 납부 방법

일반적인 상속세 신고·납부기한은 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월 기준을 확인합니다. 휴일 등 기한 특례도 함께 확인하세요.

기한 내 적정 신고를 가정한 신고세액공제는 3%입니다. 계산기는 산출세액과 입력한 할증세액에서 확인된 기타 세액공제를 뺀 금액에 3%를 적용합니다. 실제 공제 대상 세액은 신고 내역에 따라 검토해야 합니다.

일반 상속재산의 연부연납은 2022년 이후 상속분에 대해 허가일부터 최대 10년 범위입니다. 납부세액 2,000만 원 초과, 납세담보, 신청기한 등 요건을 충족해야 하고 이자 성격의 가산금도 발생합니다. 물납 역시 대상 재산과 금액 등 별도 요건 및 허가가 필요합니다.

홈택스에서 상속세 신고 안내 확인

공식 자료: 신고납부기한 · 신고 시 유의사항 · 상속세 납부 · 장례비 공제 기준

계산 결과를 신고서로 사용하기 전 확인하세요

이 계산기는 세금 규모를 비교하는 참고 도구입니다. 상속인별 세액 배분, 세대생략 할증의 자동 산정, 보험금 과세 여부, 사전증여 합산·공제 종합한도, 가업·영농상속 특례, 비거주자 과세, 징수·납부유예, 상속재산의 취득세는 자동 판단하지 않습니다.

과세표준 직접 입력 방식에서는 사용자가 확인한 과세표준과 할증세액을 그대로 적용합니다. 납부 계획과 신고 가능 여부는 홈택스·국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 확인하세요.